GYIK

Az önkéntes nyugdíjpénztári szektorról, az önkéntes nyugdíjpénztárak működéséről az alábbi MNB által üzemeltetett portálon tájékozódhat: Önkéntes nyugdíjpénztár

Az adókedvezményre jogosító pénztári befizetések (egyéni befizetés és munkáltatói tagdíj hozzájárulás) után járó 20%-os személyi jövedelemadó-visszatérítés. Éves összege legfeljebb 150 000 Ft lehet, de nem haladhatja meg az előző évben fizetett személyi jövedelemadó-kötelezettség összegét. Az adójóváírást a Nemzeti Adó- és Vámhivatal a személyi jövedelemadó bevallásban tett nyilatkozata szerinti önkéntes pénztári számlára utalja át. (A kalkulátor nem veszi figyelembe az önkéntes egészség- és önsegélyező pénztári befizetések után is igénybe vehető adójóváírást.)

A pénztártag saját befizetése az önkéntes nyugdíjpénztárba.

A tagdíjnak a pénztár alapszabályában rögzített, minden pénztártagra nézve kötelező legkisebb mértéke (jellemzően havi összeg).

A befektetési döntések során a környezeti, társadalmi és vállalatirányítási (ESG) fenntarthatósági szempontokat figyelembe vevő választható befektetési portfólió.

Rendszeres időközönként, meghatározott időtartamra folyósított nyugdíjszolgáltatás (banktechnikai járadék – Öpt. 47. § (6b) bekezdés a) pont).

Azt fejezi ki, hogy a jövőben egy egységnyi pénz ma hány egységnyit ér a jövőben várható infláció figyelembevételével.

Az általános árszínvonal emelkedése.

A múltbeli átlagos infláció a Központi Statisztikai Hivatal által közzétett december/december infláció mértani átlaga az elmúlt 10, 15 vagy 20 évre vonatkozóan (a december/december infláció a fogyasztói árszínvonal változását mutatja meg egy adott év decemberében az előző év decemberéhez képest). A kalkulátor attól függően használja a 10, 15 vagy 20 éves múltbeli átlagos inflációt, hogy melyik nettó hozamráta adatot alkalmazza (10, 15 vagy 20 éves), mindez pedig a felhasználó életkorától és nyugdíjba vonulásig hátralevő idejétől függ.

A pénztártag munkáltatója által az önkéntes nyugdíjpénztárba teljesített befizetés.

A befektetéseken elért nyereségből a vagyonkezeléssel összefüggő költségek levonása után számított hozamráta.

Olyan pénztár, amely a lehetséges pénztártagok körét nem korlátozza.

A pénztártag számára biztosított elektronikus ügyintézési felület.

A portfólió indulásának dátuma megmutatja, hogy az adott pénztári portfólió melyik napon indult. Bizonyos esetekben ez jelölheti azt is, hogy a pénztárnál ekkor indult el a Választható portfóliós rendszer, illetve azt is, hogy egy pénztár beolvadására ekkor került sor és a befogadó pénztárnál ettől a dátumtól vezetik a beolvadó pénztár adott portfólióját. Az adat forrása a pénztárak MNB részére teljesített adatszolgáltatása.

A pénztári megtakarítás két választható befektetési portfólió közötti megosztása. Portfólió megosztás csak olyan pénztárnál lehetséges, ahol van Választható portfóliós rendszer, azonban nem minden Választható portfóliós rendszerrel rendelkező pénztár nyújt ilyen lehetőséget.

A tagdíjmegosztás azt határozza meg, hogy a pénztárak a pénztári befizetések mekkora hányadát írják jóvá a tag egyéni számláján és mekkora hányadát vonják le saját működésük finanszírozására és a likviditás biztosítására. A kalkuláció során ez a költséghányad. Egyes pénztárak egyetlen levonási százalékot határoznak meg a befizetés nagyságától függetlenül, míg más pénztárak úgynevezett sávos levonást alkalmaznak. Ez utóbbi azt jelenti, hogy a befizetések sávokba kerülnek, amelyekre más-más, jellemzően egyre alacsonyabb levonási százalék vonatkozik, vagyis minél magasabb összegű befizetést teljesít a tag egy adott éven belül, arra annál alacsonyabb átlagos levonási százalékot érvényesítenek. A pénztárak a tagdíjmegosztást alapszabályukban határozzák meg, amely honlapjaikon elérhető.

A pénztári teljes költségmutató (TKM) az önkéntes nyugdíjpénztárak teljes költségmutatója számításáról és közzétételéről szóló 20/2019. (IX. 20.) számú MNB ajánlás szerinti, a nyugdíjpénztári termékekre számolt olyan mutató, amely egy értékben összegzi a tagok által viselt összes felmerült költséget. A TKM lehet 10, 20 vagy 30 éves. Ezek közül az a TKM érték kerül bemutatásra, amelyik a legközelebb van a nyugdíjba vonulás várható évéhez (pl. 14 évnél a 10 éves, 15 évnél már a 20 éves).

Egyes önkéntes nyugdíjpénztárak által működtetett rendszer, amely több portfólió közötti választási lehetőséget biztosít a pénztártagok számára. A pénztártagok kockázatviselő hajlandóságuk és befektetési időtávjuk (nyugdíjba vonulásig hátralevő idő) szerint választhatnak a portfóliók között. A választható portfóliós rendszerről az alábbi MNB által üzemeltetett portálon tájékozódhat: Választható portfólió

Az MNB tárgyévi decemberi Inflációs jelentésében szereplő inflációs várakozás alapján kerül meghatározásra a nyugdíjba vonulásig hátralevő idő függvényében. Ennek segítségével határozzuk meg a Nettó hozamráta alapértelmezett értékét, a jövőbeli felhalmozás és járadék jelenértékét, illetve ezt használjuk a Nettó hozamráta korrekciója során is.

Olyan pénztár, amely a lehetséges pénztártagok körét, valamilyen szerveződési elv (pl. munkahely), vagy feltétel (pl. munkavállaló közeli hozzátartozója) alapján alapszabályában meghatározza.

Ebben az esetben az adott pénztár szabályozásától függően hozamlevonást alkalmazhat, ezért javasolt a Havi vállalt egyéni befizetés összegét úgy meghatározni, hogy a Havi vállalt egyéni befizetés és a Havi munkáltatói tagdíj hozzájárulás együttes összege meghaladja az adott pénztár egységes tagdíját. Amennyiben a Havi vállalt egyéni befizetés és a Havi munkáltatói tagdíj hozzájárulás együttes összege alacsonyabb, mint az adott pénztár esetében az Egységes tagdíj, a kalkulátor nem számol hozamlevonással.

A kalkulátor a születési év megadását követően automatikusan kitölti a Nyugdíjba vonulás éve mezőt úgy, hogy 65 éves korban történő nyugdíjba vonulást feltételez. A felhasználónak lehetősége van a Nyugdíjba vonulás éve mezőt módosítani, amennyiben az automatikusan beállított dátumtól eltérő évben tervez nyugdíjba vonulni (pl. nők kedvezményes öregségi nyugdíja). A kalkulátor legkorábban 50 éves, legkésőbb 99 éves korban történő nyugdíjba vonulást tesz lehetővé, továbbá a Nyugdíjba vonulás éve nem lehet múltbeli dátum.

Az üzenet a „Mekkora nyugdíjkiegészítést szeretnék?” típusú kalkulációban jelenhet meg abban az esetben, amikor a felhasználó által megadott Havi munkáltatói tagdíj hozzájárulás és/vagy Jelenlegi nyugdíjpénztári megtakarítás már önmagában, tehát egyéni befizetés nélkül is magasabb összegű Elvárt havi járadékot eredményezne, mint a felhasználó által megadott Elvárt havi járadék. Ilyen esetben javasolt az Elvárt havi járadék összegét növelni és új kalkulációt lefuttatni.

Az üzenet a „Mekkora nyugdíjkiegészítést szeretnék?” típusú kalkulációban a Piaci portfólió kínálat gomb megnyomását követően, egyes pénztáraknál vagy pénztári portfólióknál jelenhet meg. Jelentése, hogy az adott pénztárnál vagy pénztári portfóliónál a felhasználó által beállított Elvárt havi járadék összege túl alacsony, mivel a megadott Havi munkáltatói tagdíj hozzájárulás és/vagy a Jelenlegi nyugdíjpénztári megtakarítás már önmagában, tehát egyéni befizetés nélkül is magasabb összegű Elvárt havi járadékot eredményezne, elsősorban a magasabb múltbeli hozamteljesítmény miatt. Ilyenkor ezen pénztáraknál vagy pénztári portfólióknál a Kezdő havi befizetés és a Befizetések jóváírt aránya helyen az N/A (nincs adat) szerepel.